Connaissez-vous les versements anticipés ?
En tant qu’indépendant personne physique ou société, vous avez l’obligation de payer vos impôts chaque année. Leur montant peut être particulièrement élevé et difficile à mettre de côté.
Heureusement, une solution existe pour vous permettre d’échelonner les paiements et éviter de vous retrouver dans une situation financière compliquée. Il s’agit des versements anticipés (VA).
Vous êtes indépendant personne physique (IPP):
Imaginons que vos impôts annuels s’élèvent à 10.000€. À ce montant, l’administration décide d’ajouter une majoration de 4,5%. Le montant total est donc de 10.450€.
Pour éviter de devoir payer cette majoration, vous pouvez décider d’effectuer des versements anticipés. Cette démarche fait l’objet d’une bonification. Celle-ci est de :
- 6% pour un versement anticipé en avril
- 5% pour un versement anticipé en juillet
- 4% pour un versement anticipé en octobre
- 3% pour un versement anticipé en décembre
Reprenons, l’exemple précédent. Si vous décidez de verser 3.000€ en avril (sur votre total de 10.450€), vous devrez y ajouter une bonification de 180€ (6%).
Votre solde d’impôts sera alors de 7.000€ + 270€ (le solde obtenu en déduisant la bonification de la majoration : 450€-180€). Le total des impôts à payer sera alors de 10.270€
Attention : cette bonification annule la majoration mais ne donne pas lieu à une baisse d’impôts.
Vous êtes une société :
Pour les sociétés (SARL, SA, SC, etc.), le principe est le même.
Quelques petites différences sont toutefois à relever. La majoration s’élève dans ce cas-ci à 6,75% tandis que la bonification est de :
- 9% pour un versement anticipé en avril
- 7,5% pur un versement anticipé en juillet
- 6% pour un versement anticipé en octobre
- 4% pour un versement anticipé en décembre
Attention : si vous travaillez en exercice décalé, gardez en tête les dates de versements !
Exercice se terminant :
Le 31/12 | Le 31/03 | Le 30/06 | Le 30/09 |
VA 1 le 10/04 | VA 1 le 10/07 | VA 1 le 10/10 | VA 1 le 10/01 |
VA 2 le 10/07 | VA 2 le 10/10 | VA 2 le 10/01 | VA 2 le 10/04 |
VA 3 le 10/10 | VA 3 le 10/01 | VA 3 le 10/04 | VA 3 le 10/07 |
VA 4 le 20/12 | VA 4 le 20/03 | VA 4 le 20/06 | VA 4 le 20/09 |
Le dernier versement doit absolument être effectué avant le 20 du dernier mois de l’exercice.
Bon à savoir : les versements anticipés ne s’appliquent pas aux jeunes indépendants à titre principal ni aux sociétés pendant les trois premiers exercices.
À noter qu’un exercice ne correspondant pas nécessaire à une année comme nous l’avons vu. Si le 1er exercice s’étend du 15/09 au 31/12, il sera considéré comme une année complète.
